Vierdaagse opleiding: Van administratie naar jaarrekening

Er heerst schaarste op de arbeidsmarkt. U wilt investeren in uw nieuwe medewerkers en ze snel mee laten draaien in de dagelijkse praktijk. De oplossing: deze vierdaagse opleiding!

Uw klantenportefeuille breidt zich uit en de druk op uw medewerkers neemt toe. Wie maakt u vrij om de nieuwe assistent ‘vaktechnisch’ in te werken? Deze vierdaagse opleiding neemt u dit uit handen. Het totale proces van de samenstelopdracht komt aan bod: Van grootboek naar balans/winst- en verliesrekening, het uitwerken van de balans/winst- en verliesrekening tot de (concept) jaarrekening.

Uw assistent krijgt tijdens deze cursus niet alleen inzicht in het veelzijdige pakket van de werkzaamheden, maar leert óók kritisch en actief meedenken tijdens dit proces. Met een doorlopende praktijkcase worden de grote lijnen op een interactieve manier helder en uw assistent kan dit direct toepassen in de dagelijkse praktijk.

• Wetgeving en richtlijnen bij het opstellen van jaarrekening en jaarverslag
• Uitwerken en bespreken van belangrijke balansposten en winst- en verliesrekeningen
• Waarderingsgrondslagen bij de diverse posten
• Interpreteren en beoordelen van de cijfers van de klant
• Commerciële grondslagen vs. fiscale grondslagen
• Risicogericht samenstellen van de jaarrekening
• SRA-Handboek Samenstellingspraktijk gebruiken bij werkzaamheden
• Klantgesprek, de do’s en don’ts
• Cases, uitspraken Accountantskamer en doorlopende praktijkopdrachten

Dag 1 - Introductie en kantoororganisatie

• Typologie onderneming en bijbehorende risico-inschatting
• SRA-Handboek Samenstellingspraktijk gebruiken bij werkzaamheden
• Voorbereidende werkzaamheden
• Controle van het grootboek
• Opdrachtaanname nieuwe klant
• Onzekerheden bij samenstellingsopdrachten
• Opdracht theorie dag 1

Dag 2 - Debetzijde en begin creditzijde van de balans

• Uitwerken van (materiële) vaste activa
• Beoordelen van voorraden
• Beoordelen van debiteuren (subadministratie)
• Btw aansluiten en specificatie
• Rekening courant van de directie
• Deelneming en waardering
• Gebeurtenissen na balansdatum
• Opdracht theorie dag 2

Dag 3 - Creditzijde en winst- en verliesrekening

• Verzamelen van overloopposten
• Controle van tussenrekeningen, nettolonen en kruisposten
• Uitwerken van voorzieningen
• Eigen vermogen bij een bv, vof en eenmanszaak
• Winstverdeling bij een vof
• Berekenen vennootschapsbelasting
• Aandachtspunten bij privégebruik auto
• Investeringsaftrek en niet-aftrekbare kosten
• Lonen, aansluiten en verwerken
• Brutomarge en beoordeling kosten
• Belang van goede aantekeningen en vastlegging in het dossier
• Opdracht theorie dag 3

Dag 4 - De jaarrekening opstellen

• Cijferbeoordeling en risicogericht samenstellen
• Ontwikkelingen Standaard 4410 en overige regelgeving
• Dividenduitkering/afstempeling en uitkeringstoets
• Verliesverrekening en latente belastingvordering
• Jaarverslaggevingsregels en waarderingsgrondslagen
• Jaarrekeningen: fiscaal vs. commercieel
• Opdracht theorie dag 4

Klantgesprek voorbereiden

• Letter of representation (LOR)
• Bespreekpunten inventariseren
• De do’s en don’ts bij een klantgesprek
• Bespreekverslag maken
• Afronden dossier
• Evaluatie en certificaatuitreiking