De NBA benadrukt de verantwoordelijkheid van de controlerend én samenstellend accountant in haar handreiking corruptie. Op welke bestaande regelgeving kunt u steunen bij uw werkzaamheden?
Fraude en corruptie zijn vaak moeilijk te herkennen. Ze hebben als kenmerk dat ze opzettelijk plaatsvinden en gepaard gaand met misleiding. Op welke factoren en red flags moet u alert zijn bij uw inschatting van fraude- en corruptierisico’s? Hoe neemt u dit mee in uw werkzaamheden en tot waar gaat uw verantwoordelijkheid als accountant?
Hoe moet u omgaan met grijze gebieden rond steekpenningen, omkoping en facilitation payments? Wanneer kan sprake zijn van ‘echte’ corruptie? Wanneer moet u in actie komen? En hoe kijkt de AFM aan tegen fraude en corruptie in haar onderzoeken? Tijdens deze cursus vertalen wij de eisen uit de relevante wet- en regelgeving naar praktijkvoorbeelden en lastige praktijksituaties.
- Relevante wet- en regelgeving zoals Wwft en NOCLAR
- Aandachtspunten AFM-onderzoek fraude en corruptie
- Herziene NBA-handreiking corruptie
- Signaleren van en inspelen op frauderisicofactoren
- Wanneer is er sprake van een corruptierisico?
- Samenhang fraude en corruptie
- Proces van melden
- Fraudecasussen